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¿Qué son los EFOS y EDOS en materia Fiscal?

En el mundo de las finanzas y los negocios es muy importante contar con un registro de las compras que se llevan a cabo, con el objetivo de emitir facturas correctas y presentar los datos correspondientes ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Hoy en día, los 2 conceptos que han tomado mayor auge y posicionamiento entre los contribuyentes dentro de la materia fiscal, por la declarada guerra del Gobierno Federal contra las actividades relacionadas con la compra venta de facturas y simulación de operaciones, son los llamados “EFOS” y “EDOS”.

EFOS: Empresas que facturan operaciones simuladas.

EDOS: Empresas que deducen operaciones simuladas.

En otras palabras, un “EFO”, es una persona física o moral, que emite facturas a otros contribuyentes “EDOS” respecto a operaciones simuladas, es decir, operaciones que nunca existieron, para que estos contribuyentes puedan deducir los montos amparados en dichas facturas y así bajar su base tributaria del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y no enterar el Impuesto al Valor Agregado correspondiente (IVA).

Por lo anterior, desde el 2014 el Gobierno Federal ha impulsado diversas reformas al Código Fiscal de la Federación para regular y eliminar estas prácticas de evasión fiscal que actualmente constituyen un delito tipificado en el propio Código Fiscal en sus artículos 133 y 133 Bis, así como en el famoso artículo 69-B del propio Código, con sus diversas consecuencias jurídicas tanto para los “EFOS” y los “EDOS”.

El artículo 69 del Código Fiscal de la Federación contiene los aspectos que el SAT utiliza para poner a los contribuyentes en la lista negra:

  1. Contribuyentes con domicilio fiscal no localizados.
  2. Aquellos que cuentan con créditos fiscales firmes.
  3. Los que tienen créditos exigibles, no pagados o garantizados.
  4. A quienes se les haya cancelado créditos fiscales.
  5. Contribuyentes con créditos condonados.
  6. Que haya recaído sobre ellos sentencia condenatoria ejecutoria por la comisión de un delito fiscal.

Estas listas se actualizan de manera trimestral.

Evita caer en alguno de los conceptos anteriores que involucran no solo sanciones administrativas por parte de la Autoridad Hacendaria, sino que también sanciones penales para ambas partes involucradas en las actividades antes mencionadas.

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Blog REPSE

Renovación de REPSE 2024

¿Qué es el REPSE?

El Registro de Prestadores de Servicios Especializados u Obras Especializadas (REPSE) es un padrón establecido por las autoridades para regular a empresas que ofrecen servicios u obras especializados y pongan a trabajadores propios a disposición del contratante en áreas como construcción, ingeniería, consultoría, tecnología, entre otros.

Renovación

Para mantener tu registro REPSE vigente, es necesario realizar la renovación cada 3 años durante el periodo marcado por la autoridad. En caso de no renovar en el periodo señalado, tu registro REPSE perderá validez, afectando a tus clientes y operaciones comerciales.

Requisitos para Registro o Renovación del REPSE

Los requisitos más importantes para obtener el Registro o Renovación del REPSE son:

  1. Contar con tu e-firma vigente.
  2. Opinión positiva ante el SAT, IMSS e INFONAVIT.
  3. Acta constitutiva
  4. Tener un Registro Patronal ante el IMSS

Debido a los periodos definidos por la autoridad para la renovación del registro REPSE, se estiman solo 2 oportunidades para obtener una renovación exitosa, ya que una vez agotado dicho plazo se deshabilitará el módulo de renovación y se procederá con la cancelación del registro.

En Bull Tax Contadores garantizamos tu renovación o registro REPSE. Nuestro equipo de expertos se enorgullece en tener más de 400 trámites REPSE con éxito a Nivel Nacional, lo que nos convierte en expertos en la materia.

Si tiene dudas sobre su Registro o Renovación REPSE no dudes en contactarnos y seguirnos en redes sociales para mantenerte informado: FacebookInstagram y LinkedIn.

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Impuestos

Devolución de Impuestos

La devolución de impuestos es un proceso clave para muchos contribuyentes en México, ya que les permite recuperar parte de los impuestos pagados durante un periodo o en el año fiscal. En esta guía completa, exploraremos todo lo que necesitas saber sobre la devolución de impuestos.

Los contribuyentes que pueden solicitar la devolución de impuestos en México incluyen a personas físicas y morales que hayan pagado impuestos en exceso o que tengan saldos a favor después de aplicar deducciones y créditos fiscales.

  • Impuesto sobre la Renta (ISR): Los contribuyentes que hayan pagado ISR en exceso pueden solicitar la devolución.
  • Impuesto al Valor Agregado (IVA): Aquellos que hayan pagado IVA en exceso, ya sea por compras o servicios, pueden solicitar la devolución.
  • Presentación de declaración: Los contribuyentes deben presentar una declaración anual de impuestos a través del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en la que indiquen los impuestos pagados y las deducciones aplicadas.
  • Revisión y validación: El SAT revisa la declaración y, si es correcta, procede con la devolución. En caso de discrepancias o errores, el SAT puede solicitar información adicional o realizar una revisión más detallada.
  • Tiempo de procesamiento: El tiempo de procesamiento varía, pero el SAT tiene un plazo legal para resolver las solicitudes de devolución.
  • Comprobantes fiscales de los pagos de impuestos.
  • Estados de cuenta bancarios.
  • Documentación que respalde las deducciones y créditos fiscales aplicados.
  • Es importante mantener la documentación fiscal en orden y conservarla adecuadamente para respaldar cualquier solicitud de devolución.
  • Los contribuyentes deben asegurarse de cumplir con todos los requisitos y plazos establecidos por el SAT para evitar retrasos en el procesamiento de la devolución.
  • En caso de dudas o preguntas, es recomendable buscar asesoramiento de un profesional en materia fiscal.

En resumen, la devolución de impuestos es un proceso fundamental para muchos contribuyentes que les permite recuperar parte de los impuestos pagados. Con un entendimiento claro del proceso y los requisitos, los contribuyentes pueden maximizar sus posibilidades de obtener una devolución exitosa y oportuna.

En Bull Tax Contadores, nos especializamos en ofrecer soluciones integrales y personalizadas para tus necesidades contables y fiscales. Desde tu diagnóstico fiscal hasta la presentación de tu declaración anual, estamos aquí para brindarte el apoyo que tu empresa necesita.

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Blog REPSE

STPS revocará REPSE de empresas que no renueven su registro a tiempo

El REPSE es un padrón público operado por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, deben registrarse las empresas que quieren ofrecer servicios especializados; es decir, servicios que se prestan con trabajadores propios en el centro de trabajo del cliente como limpieza o vigilancia, pero el personal no está a disposición del contratante, sólo realizan las actividades que fueron externalizadas.

El registro en la STPS se estableció como obligación con la reforma de outsourcing de 2021. “Las personas físicas o morales que proporcionen los servicios de subcontratación, deberán contar con registro ante la Secretaría del Trabajo y Previsión Social. Para obtener el registro deberán acreditar estar al corriente de sus obligaciones fiscales y de seguridad social”, indica el artículo 15 de la Ley Federal del Trabajo.

¿CUÁNDO RENUEVO MI REPSE?

“A las personas físicas y morales inscritas en el padrón que no renueven su registro dentro del plazo establecido y en cumplimiento al acuerdo estipulado, se les cancelará el registro”, indico la dependencia en el proyecto.

El REPSE tiene una vigencia de tres años, eso significa que este año sólo deben renovar su registro las empresas que se inscribieron en 2021.

Las personas físicas o morales inscritas en el padrón únicamente podrán llevar a cabo su proceso de renovación en las fechas establecidas, una vez agotado dicho plazo, la plataforma de manera automática, deshabilitará el módulo de renovación.

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Todo sobre el REPSE en México

En México, el REPSE (Registro de Prestadoras de Servicios Especiales u Obras Especializadas) es una base de datos que concentra información sobre las empresas que contratan servicios de subcontratación laboral, también conocida como outsourcing. Este registro se estableció con el objetivo de regular y supervisar las relaciones laborales para garantizar el cumplimiento de los derechos de los trabajadores y la transparencia en las actividades empresariales.

Las empresas que contratan servicios de subcontratación laboral, así como las que brindan estos servicios, están obligadas a registrarse en el REPSE. Esto incluye a las empresas que externalizan actividades relacionadas con su proceso productivo, como la manufactura, la logística, la limpieza, entre otros. La subcontratación laboral ha sido objeto de regulación en México debido a prácticas abusivas que afectan los derechos laborales, por lo que el REPSE busca controlar y regularizar estas operaciones.

El REPSE establece requisitos y procedimientos para el registro de las empresas, así como para la actualización periódica de la información. Esto incluye detalles sobre la situación fiscal, la plantilla laboral, los contratos de subcontratación, entre otros aspectos relevantes.

El incumplimiento de estas obligaciones puede derivar en sanciones económicas y legales para las empresas, por lo que es crucial que cumplan con los requisitos establecidos por la autoridad laboral en México.

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