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Padrón de Bebidas Alcohólicas en México: Garantizando la Calidad y Seguridad de las Bebidas

México, es conocido mundialmente por sus bebidas emblemáticas como el tequila y el mezcal. Para asegurar la calidad y seguridad de estos productos, el gobierno mexicano ha implementado el Padrón de Bebidas Alcohólicas. En este blog, exploraremos qué es este padrón, su importancia, cómo funciona y los desafíos que enfrenta.

¿Qué es el Padrón de Bebidas Alcohólicas en México?

El Padrón de Bebidas Alcohólicas en México es un registro oficial gestionado por la Comisión Federal para la Protección contra Riesgos Sanitarios (COFEPRIS), una dependencia de la Secretaría de Salud. Este registro incluye información detallada sobre todas las bebidas alcohólicas que se comercializan en el país, con el objetivo de garantizar que cumplan con los estándares de calidad y seguridad establecidos por la ley.

Importancia del Padrón de Bebidas Alcohólicas

  • Protección al Consumidor
  • Confianza y Transparencia
  • Regulación y Control

¿Cómo Funciona el Padrón de Bebidas Alcohólicas en México?

El proceso de registro en el Padrón de Bebidas Alcohólicas sigue varios pasos clave:

Solicitud de Registro: Los productores e importadores de bebidas alcohólicas deben presentar una solicitud a la COFEPRIS.

Evaluación y Verificación: La COFEPRIS realiza una evaluación exhaustiva del producto, que puede incluir análisis de laboratorio, inspecciones de las instalaciones de producción y una revisión de la documentación presentada para asegurar que se cumplan todas las normativas.

Aprobación y Registro: Si el producto cumple con todos los requisitos establecidos, se aprueba su registro y se añade al Padrón de Bebidas Alcohólicas. El producto recibe un número de registro único que debe aparecer en su etiquetado.

Monitoreo y Actualización: La COFEPRIS mantiene el padrón actualizado, incluyendo nuevos productos y retirando aquellos que no cumplen con las normativas vigentes. Las autoridades también realizan monitoreos periódicos para asegurar el cumplimiento continuo de los estándares de calidad y seguridad.

Beneficios para los Consumidores y Productores

Para los Consumidores:

Acceso a bebidas alcohólicas que cumplen con los estándares de calidad y seguridad.

Confianza en los productos que compran y consumen.

Reducción del riesgo de consumir productos falsificados o de baja calidad.

Para los Productores:

Competitividad y reconocimiento en el mercado al cumplir con las normativas oficiales.

Protección legal al contar con un registro oficial de sus productos.

Mejora en la imagen y reputación de sus marcas.

Conclusión

El Padrón de Bebidas Alcohólicas en México es una herramienta fundamental para la regulación y control del mercado de bebidas alcohólicas. Asegura que los productos que llegan a los consumidores sean seguros y de calidad, promoviendo la transparencia y la confianza en la industria. A pesar de los desafíos que enfrenta, su correcta implementación y gestión son clave para un mercado saludable y bien regulado.

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Encargos conferidos

En México, un documento de gran importancia para realizar operaciones de comercio exterior, ya sean importaciones o exportaciones, es el encargo conferido. Con este papel en regla, las autoridades fiscales de nuestro país darán su autorización para comercializar productos desde y hacia otros países.

¿Qué son los encargos conferidos?

El encargo conferido es una obligación de trámite de carácter gratuito, que debe presentarse cuando se ingresan mercancías desde otros países hacia cualquier parte del territorio nacional, o bien, cuando se envían hacia otros países. Este y otros documentos más son requeridos para operaciones de importaciones y exportaciones, según lo establece el Artículo 59, fracción III, de la Ley Aduanera.

El encargo conferido se debe emitir presentando un aviso al Servicio de Administración Tributaria (SAT) a través del agente aduanal, quien fungirá como consignatario o mandatario del contribuyente. A través del encargo conferido, una persona física o moral notifica al SAT quiénes son los agentes aduanales autorizados para hacer despachos a su favor.

¿Quiénes deben presentar encargos conferidos?

De acuerdo con lo establecido por la Ley Aduanera, serán aquellas personas físicas y morales que se encuentren inscritas en el Padrón de Importadores de Sectores Específicos quienes deban presentar este documento cuando así lo requieran, además de enviar una copia al agente o agencia aduanal para su archivo correspondiente. Es posible expedir este documento para una o varias operaciones, o bien, por periodos determinados.

Requisitos para realizar el trámite

Para presentar el encargo conferido, deberás cumplir con los siguientes requisitos:

  • Firma electrónica vigente expedida por el SAT (en caso de personas morales, se debe utilizar la Fiel de la empresa).
  • Contraseña o clave CIEC.
  • Domicilio fiscal activo en el RFC o en proceso de verificación por parte de la ADSC.
  • Estar al corriente con las obligaciones fiscales.
  • Estar inscrito y activo en el Padrón de Importadores.

Conclusión

Utilizar el encargo conferido en tus operaciones de comercio exterior no solo las hará más ágiles; también te permitirá optimizar los recursos operativos de tu empresa, brindará a tu agente aduanal un mayor control sobre las operaciones programadas y te ayudará a estar al día con tus obligaciones fiscales, así como a llevar a cabo tus importaciones y exportaciones sin ningún contratiempo.

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Estímulo de Servicios Parciales

¿Qué son los servicios parciales de construcción?

Los servicios parciales de construcción son aquellos que se refieren a obras no unidas al suelo, ni construcciones, ampliaciones o renovaciones de vivienda, sino que es cualquier labor que se contrató con terceros para incorporar a sus construcciones.

Es decir, los servicios parciales de construcción son aquellos acabados que se realizan para hacer funcional un inmueble, algunos pueden ser:

  • Instalación sanitaria.
  • Sistema de electricidad.
  • Cancelería de fierro o aluminio.
  • Ventanas, pisos o puertas.

¿Quién presenta el aviso de servicios parciales de construcción?

Debe ser presentado por las personas que prestan los servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación.

Con este complemento se deben incorporar en la factura los siguientes datos

  • Número de licencia, permiso y autorización de construcción
  • Información del inmueble en el que se realizan los servicios parciales de construcción.

¿Qué es el estímulo fiscal del IVA en Servicio parcial de construcción?

El estímulo fiscal se dirige a los prestadores de servicios parciales de construcción destinada a casa habitación y corresponde al 100% del IVA que se cause por dichos servicios.

Ten presente que, para poder obtener el estímulo fiscal, se deben cumplir con los requisitos establecidos en la Forma 61 proporcionada por el SAT.

CONCLUSION

En México, el sector de la construcción es uno de los más importantes porque permite el crecimiento de la economía. La implementación del estímulo fiscal del IVA supone una gran ventaja para este sector. Así que, si tu perteneces a este sector no dudes en buscar una asesoría fiscal para que te oriente y puedas obtener este beneficio.

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Beneficios del Régimen de Actividad Empresarial y Profesional

El Régimen de Actividad Empresarial es una opción fiscal que ofrece diversas ventajas para los emprendedores y empresarios en México. Está diseñado para facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y maximizar las oportunidades de crecimiento para quienes se dedican a actividades comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas. A continuación, se detallan los principales beneficios de este régimen:

1. Deducción de Gastos

Gastos Estrictamente Indispensables: Puedes deducir los gastos que son indispensables para la operación de tu negocio, tales como sueldos, alquileres, servicios públicos, compra de insumos, y más.

2. Flexibilidad en la Gestión Financiera

  • Opciones de Contabilidad: Puedes optar por llevar una contabilidad simplificada que se adecue al tamaño y naturaleza de tu negocio, facilitando el registro y control de tus operaciones financieras.
  • Pagos Provisionales: Permite realizar pagos provisionales mensuales de ISR y compensarlos al final del año, lo cual ayuda a distribuir la carga fiscal a lo largo del ejercicio fiscal.

3. Acceso a Financiamiento y Subvenciones

Facilita la obtención de préstamos bancarios y otras formas de financiamiento, ya que las instituciones financieras prefieren trabajar con empresas formalmente establecidas.

4. Simplificación de Trámites

La mayoría de los trámites, incluyendo declaraciones mensuales y anuales, pueden realizarse a través del portal del SAT, ahorrando tiempo y simplificando el proceso de cumplimiento.

5. Incentivos Fiscales y Programas de Apoyo

Existen programas específicos que ofrecen beneficios fiscales, como tasas reducidas de ISR o exenciones temporales, especialmente para nuevos emprendedores o sectores prioritarios.

Capacitación y Asesoría: Acceso a programas de capacitación y asesoría empresarial proporcionados por instituciones gubernamentales y cámaras empresariales, lo que puede mejorar la gestión y competitividad de tu negocio.

Soporte Técnico del SAT: El SAT ofrece soporte técnico y herramientas en línea para facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, lo cual es especialmente útil para pequeños empresarios.

Conclusión

El Régimen de Actividad Empresarial en México proporciona un marco accesible y flexible para los emprendedores y pequeños empresarios. Con ventajas como la deducción de gastos, flexibilidad en la gestión financiera, acceso a financiamiento, simplificación de trámites, y una mejor imagen empresarial, este régimen facilita el crecimiento y la formalización de los negocios.

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Régimen de Arrendamiento

El Régimen de Arrendamiento es una de las opciones fiscales que tienen las personas físicas en México para declarar los ingresos que obtienen por el alquiler de bienes inmuebles. Este régimen es crucial para aquellos propietarios que alquilan propiedades, ya sean casas, departamentos, locales comerciales, bodegas o terrenos.

¿Qué es el Régimen de Arrendamiento?

El Régimen de Arrendamiento es un esquema fiscal que permite a las personas físicas declarar los ingresos obtenidos por el arrendamiento de bienes inmuebles. Este régimen está regulado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y establece las obligaciones fiscales que deben cumplir los arrendadores para estar en regla.

Obligaciones Fiscales

  1. Registro ante el SAT
  2. Expedición de Comprobantes Fiscales
  3. Declaración de Impuestos
  4. Retenciones de ISR
  5. Pago de IVA

Deducciones Permitidas

Uno de los beneficios del Régimen de Arrendamiento es la posibilidad de deducir ciertos gastos relacionados con el mantenimiento y operación del inmueble arrendado. Algunas de las deducciones permitidas incluyen:

  • Predial: El impuesto predial pagado durante el año.
  • Mantenimiento: Gastos de mantenimiento y reparaciones menores del inmueble.
  • Intereses: Intereses reales pagados por créditos hipotecarios utilizados para la adquisición del inmueble.
  • Comisiones: Comisiones pagadas a agentes inmobiliarios.
  • Servicios: Pagos por servicios profesionales relacionados con el arrendamiento (abogados, contadores, etc.).

Beneficios del Régimen de Arrendamiento

  • Transparencia y Legalidad al estar registrado y cumplir con tus obligaciones fiscales.
  • Acceso a Créditos bancarios.
  • Facilidad de Trámite en el SAT.

Conclusión

El Régimen de Arrendamiento es una opción ideal para aquellas personas que obtienen ingresos por la renta de inmuebles. Cumplir con las obligaciones fiscales no solo te mantiene en regla con el SAT, sino que también te ofrece beneficios adicionales como deducciones fiscales y la posibilidad de acceder a financiamientos. Si tienes propiedades en renta, considera este régimen y asegúrate de llevar una contabilidad ordenada para aprovechar todas las ventajas que ofrece.

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¿Qué son los EFOS y EDOS en materia Fiscal?

En el mundo de las finanzas y los negocios es muy importante contar con un registro de las compras que se llevan a cabo, con el objetivo de emitir facturas correctas y presentar los datos correspondientes ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

“EFOS” y “EDOS”.

Hoy en día, los 2 conceptos que han tomado mayor auge y posicionamiento entre los contribuyentes dentro de la materia fiscal, por la declarada guerra del Gobierno Federal contra las actividades relacionadas con la compra venta de facturas y simulación de operaciones, son los llamados “EFOS” y “EDOS”.

EFOS: Empresas que facturan operaciones simuladas.

EDOS: Empresas que deducen operaciones simuladas.

En otras palabras, un “EFO”, es una persona física o moral, que emite facturas a otros contribuyentes “EDOS” respecto a operaciones simuladas, es decir, operaciones que nunca existieron, para que estos contribuyentes puedan deducir los montos amparados en dichas facturas y así bajar su base tributaria del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y no enterar el Impuesto al Valor Agregado correspondiente (IVA).

Por lo anterior, desde el 2014 el Gobierno Federal ha impulsado diversas reformas al Código Fiscal de la Federación para regular y eliminar estas prácticas de evasión fiscal que actualmente constituyen un delito tipificado en el propio Código Fiscal en sus artículos 133 y 133 Bis, así como en el famoso artículo 69-B del propio Código, con sus diversas consecuencias jurídicas tanto para los “EFOS” y los “EDOS”.

Articulo 69-B

El artículo 69 del Código Fiscal de la Federación contiene los aspectos que el SAT utiliza para poner a los contribuyentes en la lista negra:

  1. Contribuyentes con domicilio fiscal no localizados.
  2. Aquellos que cuentan con créditos fiscales firmes.
  3. Los que tienen créditos exigibles, no pagados o garantizados.
  4. A quienes se les haya cancelado créditos fiscales.
  5. Contribuyentes con créditos condonados.
  6. Que haya recaído sobre ellos sentencia condenatoria ejecutoria por la comisión de un delito fiscal.

Estas listas se actualizan de manera trimestral.

Conclusión

Evita caer en alguno de los conceptos anteriores que involucran no solo sanciones administrativas por parte de la Autoridad Hacendaria, sino que también sanciones penales para ambas partes involucradas en las actividades antes mencionadas.

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Facturación 4.0: CFDI 4.0 y sus características

El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) en su versión 4.0 es la vigente y obligatoria a usarse para facturar. Todos los contribuyentes que realicen operaciones comerciales deben emitir este comprobante.

La factura electrónica o CFDI 4.0 es un documento mercantil con validez legal y oficial. Comprueba un intercambio de bienes o servicios entre dos partes y ampara el pago que se haya hecho, tanto de la contraprestación, como de los impuestos correspondientes.

La llegada del CFDI 4.0 se debió a los cambios generados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en la Reforma Fiscal de 2022. Los objetivos principales de esta reforma fueron:

  • Facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de los contribuyentes.
  • Disminuir la informalidad.
  • Evitar la evasión fiscal.
  • Combatir la defraudación fiscal.
  • Aumentar la base de contribuyentes.

Esta versión incluye mejoras en cuanto a la seguridad, validación y facilidad de uso de la factura electrónica.

Información obligatoria que debe tener todo CFDI

El Anexo 20 “Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet” señala toda la información obligatoria que debe contener el CFDI en su versión 4.0. Se puede dividir, principalmente, en tres categorías:

  1. Datos del emisor:

RFC.

Denominación o razón social.

Régimen fiscal.

Domicilio fiscal.

  • Datos del receptor:

RFC.

Denominación o razón social.

Régimen fiscal

Domicilio fiscal.

  • Información del comprobante:

Folio fiscal (UUID).

Fecha de expedición.

Moneda.

Tipo de cambio, si aplica.

Forma de pago.

Método de pago.

Lugar y fecha de expedición.

Certificado de Sello Digital.

Certificado del SAT.

Considera que los datos de concepto, como la descripción del bien o servicio vendido, cantidad, valor unitario, importe total, entre otros, también son datos obligatorios.

Además, en caso de ser necesario, la factura electrónica debe estar acompañada de su complemento de pago correspondiente.

Conclusión

La Facturación 4.0 es un paso significativo hacia la modernización y mejora del sistema fiscal en México. Aunque puede presentar desafíos iniciales, los beneficios en términos de transparencia, control y cumplimiento fiscal justifican los esfuerzos de adaptación. Para asegurar una transición suave, es crucial actualizar los sistemas de facturación, capacitar al personal y revisar la información y los procesos internos.

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Padrón de Exportadores

Para realizar exportaciones de manera legal y efectiva en México, es necesario estar inscrito en el Padrón de Exportadores.

¿Qué es el Padrón de Exportadores?

El Padrón de Exportadores es un registro administrado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) de México, diseñado para identificar a las personas físicas o morales que realizan actividades de exportación en el país. Este registro es fundamental para regular el comercio internacional y garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y aduaneras relacionadas con las exportaciones.

¿Qué productos contempla el padrón de exportadores?

Si alguna de tus mercancías cuenta con fracciones arancelarias incluidas en el Apartado B del Anexo 10 de las Reglas Generales de Comercio Exterior, es probable que tu empresa deba solicitar un padrón de exportadores.

Aquí te compartimos una lista de los productos que tienen mayor frecuencia de circulación en este apartado:

  • Bebidas con contenido alcohólico y cerveza
  • Tequila
  • Alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables
  • Tabacos (cigarros, puros)
  • Combustibles automotrices
  • Minerales de hierro
  • Bebidas energizantes
  • Bebidas saborizadas
  • Vidrio
  • Caucho
  • Oro, plata y cobre
  • Plásticos
  • Madera y papel
  • Vidrio
  • Hierro y acero
  • Aluminio

Requisitos para registrarse el padrón de exportadores

Si identificas que tu empresa exporta algunos de los productos anteriormente mencionados, entonces ten en cuenta que debes cumplir con los siguientes parámetros para solicitar el padrón de exportadores ante el SAT.

  1. Debes estar inscrito y activo en el RFC (Registro Federal de Contribuyentes)
  2. Tu domicilio fiscal debe figurar como localizado en el RFC o en proceso de verificación por parte de la Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente
  3. Contar con la constancia de cumplimiento de obligaciones fiscales y figurar como positivo.
  4. El estatus del Buzón Tributario, debe encontrarse como “Validado”.
  5. No pertenecer al listado de empresas publicadas por el SAT en referencia a los artículos 69 y 69-B

Conclusión

El  Padrón de Exportadores es un registro esencial para las empresas que desean realizar exportaciones en México. Además de cumplir con obligaciones legales, estar registrados en este padrón brinda acceso a beneficios y facilita los trámites aduaneros, lo que contribuye al éxito y la competitividad en el mercado internacional.

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